2021年3月4日，美国海关与边境保护局（CBP）宣布， 实施和保护法（EAPA）调查 已针对15名涉嫌逃避从中国经马来西亚转运的石英表面产品（QSP）的反倾销（AD）和反补贴税（CVD）的进口商采取了措施。
根据CBP的说法，EAPA调查是“改变游戏规则”成为“ CBP工具库中最强大，最成功的机构之一。” 仅在2020年，EAPA的调查就追回了欠美国政府的近2.87亿美元的AD / CVD关税-自EAPA计划于2017年启动以来增加了500％。
EAPA最近宣布对马来西亚的QSP进行调查，发现大量进口商因逃避了对从中国进口的AD / CVD关税，通过该执法工具延续了CBP的进取和不断发展的策略。 根据EAPA的调查，美国海关边防总署（CBP）采取了各种临时措施，这将使来自马来西亚的QSP的应课税状况不确定，并有可能受到中国对QSP的AD / CVD令的影响，直到CBP达成裁决。
EAPA调查
根据EAPA，CBP可以调查公司是否通过多政府党，在案记录和公共行政程序规避了AD / CVD指令，据称违规者可以通过行政和司法审查对CBP的决定提出上诉。 任何涉嫌逃税的指控都可以由任何有兴趣的当事方通过CBP的公众提出 电子指控 门户网站。
通过这种执行工具，美国海关边防总署有90天的时间来确定对涉案商品的指控是否存在合理的怀疑，以便采取临时措施以确保收取对美国政府应有的正确职责。 这包括暂停清算，例如EAPA对马来西亚的QSP进行调查，或者甚至要求进口商在未来的任何进口商品上支付现金押金以支付AD / CVD关税，直至调查结束。
此外，EAPA允许CBP：
- 如上所述，通过直接来自贸易界，不同政府机构或CBP本身的指控发起EAPA调查；
- 当所谓的进口商或外国供应商未能配合CBP的信息请求时，做出不利的推断；
- 将上述不利推论应用于调查中未提及的第三方； 和
- CBP会酌情调查涵盖商品的其他条目。
截至2021年1月16日， CBP的自动化商业环境（ACE） 将标记受EAPA调查或法院禁制令影响的条目。 据推测，这使CBP可以更轻松地识别条目，收集现金存款并暂停对EAPA调查涵盖的商品进行清算。
EAPA调查范围
自EAPA实施以来，CBP已启动了 131次调查，该公司已对不同的外国供应商进行了30多次现场验证访问，并确定了欠美国政府的超过6亿美元的AD / CVD关税。
除了最近宣布的马来西亚对QSP的调查之外，EAPA的最近调查还涉及：
- 黄原胶，新鲜大蒜，钢制拖车轮，钢丝衣架，管子，木制卧室家具，金刚石锯片，甘氨酸，油井管产品（OCTG），硬木胶合板和铝型材； 和
- 从柬埔寨，多米尼加共和国，印度，马来西亚，老挝，台湾，土耳其，泰国和越南进口。
对进口商意味着什么
CBP正在通过积极审查可能由AD / CVD订单涵盖的进口，基于对逃避AD / CVD关税的怀疑而利用EAPA来针对各个行业。 这个强大的工具使CBP可以根据任何利害关系方涉嫌逃税的指控向进口商及其供应商索要大量文件，要求他们验证CBP的产地，分类，估价和其他要求是否准确。 不为此类入境要求的准确性辩护，将使进口商面临重大的反倾销/反补贴税，连续或单笔交易保证金，以及其他机构可能采取的其他处罚或强制执行措施。
涉足这一领域的公司必须确保此类进口产品的原产地，分类和价值要求准确且有据可查，以防止通过这种强制执行机制对CBP行动日益增加的风险进行防范。 实际上，CBP将EAPA调查视为一种严格的责任，如果发现逃税，进口商必须支付AD / CVD关税。 此外，它为海关和边境保护局提供了广泛的自由度，可以测试进口商在这些情况下应采取合理谨慎的义务，并对进口商未遵守本标准的行为进行处罚。
计划EAPA调查也可能非常困难，因为进口商可能正在接受调查，直到CBP采取行动或发布CF-28才知道。 进口商将需要对其供应链进行大量尽职调查，以确保可能不会包含在范围说明中的货物被转运以逃避AD / CVD订单。 因此，至关重要的是，与AD / CVD订单息息相关的产品的进口商和供应商必须审查并记录其整个供应链，以保护自己免受这种高风险的影响。
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