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当谈到税收时，民联政府正在不遗余力。
到目前为止，人们已经说过并报道了从2019年开始等待马来西亚人的新税收或高于平时的税款。
但政府目前还没有满足于已有的成就，因为它不仅仅是为了扩大国家税基而引入新的税收。
展望未来，重点将放在捕捉由于逃税估计在2015年至2016年间令人瞩目的RM47bil的国家损失的资金。
这包括淘汰富裕个人的非法资金外流，他们将现金藏匿在避税天堂的离岸账户中。
总部位于华盛顿的Global Financial Integrity估计，由于非法资金外流，马来西亚仅在2014年就损失了4432亿美元（1449.3亿令吉），相当于该年度联邦政府收入的66％。尽管这一数字受到国家银行的强烈质疑，但马来西亚的非法资金外流可能相当大。
积极的举动：纳瓦拉特南呼吁采取建设性的避税措施。
政府只是通过对一部分未申报的资金外流征税来赚取丰厚利润。
此外，政府希望打击走私和欺诈活动，包括卷烟和其他物品。
预计明年该国的税收损失将至少减少10亿令吉。
政府认真对待逃税行为，并将其列为最近财政政策概览报告中导致国家债务水平较高的主要因素之一。
在打击逃税方面，策略是让那些曾经低估其收入或者完全避免提交纳税申报表的人，支付他们的公平份额。
根据国内税收委员会（IRB）首席执行官拿督斯里萨宾萨米塔的说法，该委员会迄今已确定了79,786名纳税人，公司，组织和公司，他们拥有非凡的财富，但尚未申报收入或未充分申报。
这些税务人员将追随这些个人和企业 – 拥有尖端技术。
从2018年开始，IRB开始采用大数据技术来识别逃税者并获取足够的信息。
说到 StarBizWeekIRB官员表示，该机构的大数据系统仍处于早期实施阶段。
“大数据平台将整合并捕获参与机构的所有数据。我们今年才开始使用分析，因此无法量化系统在检测逃税方面的贡献，“他说。
IRB的大数据系统捕获和分析的信息可能包括个人支出，财产所有权，财富甚至非凡的生活方式。 IRB将监控社交媒体，报纸和杂志，以识别拥有比其申报收入更多资产的个人。
补充举措：Ali Salman表示，执法举措的持续改进必须补充建立税基的努力。
“IRB可以访问来自私营部门的各种第三方信息，例如保险公司，汽车经销商以及印花税交易，然后我们将根据个人资料进行匹配。简单地说，即使没有人提交纳税申报表，我们也会有很多关于该人的信息，“这位官员说。
最重要的是，从2018年9月开始，马来西亚已成为经济合作与发展组织（OECD）共同报告标准的参与者，并将通过自动信息交换（AEOI）门户网站与全球税务机关分享信息。 。
通过AEOI，IRB可以获取个人和公司的财务信息，包括其财务交易，资产和其他与税务相关的信息。
逃税者还有七个月的时间通过特殊自愿披露计划披露其收入来逃避巨额罚款，该计划已在2019年预算中公布。
那些在2019年6月30日截止日期前自愿披露收入的人将面临10％至15％的未缴税款的小额罚款。
在此之后，被捕的逃税者将面临高达80％至300％的罚款。
对逃税的战争
阿斯利公共政策研究中心主席丹斯里拉蒙纳瓦拉特南欢迎IRB采取行动追捕避税者，称其为“建设性举措”。
“没有必要简单地提高新的税收，而没有深入研究与税收管理有关的漏洞。逃税必须持续不断的战争。
“IRB长期以来一直采取行动，反对错误的纳税人。然而，这些措施还不够，“他说。
纳瓦拉特南还呼吁IRB公开宣布为打击逃税而采取的所有措施以及因逃税而损失的国民收入的最新价值。
民主和经济事务研究所首席执行官阿里萨勒曼强调，执法举措的不断完善必须补充建立税基的努力。
“这是我们长期以来一直争论的问题，特别是在非法贸易的情况下，每年造成数十亿美元的税收损失，”他说。
低比较：记录显示，与其他国家相比，马来西亚目前的税收与国内生产总值之比相对较低。
由于迫切需要削减国家负债，政府的财政立场继续扩张，马来西亚需要更多现金，政府必须集中精力提高其税收浮力。
基本上，一个活跃的税收制度是指国民收入每增加1％，其收入就会增加1％以上。为了实现这一目标，必须改善国家的税收管理。
世界银行首席经济学家Richard Record表示，与其他国家相比，马来西亚目前的税收与国内生产总值（GDP）比率相对较低。
“事实上，作为GDP的一个百分比，税收收入呈下降趋势，从2012年的15.6％下降到2018年的12.2％。预计到2019年，税收将进一步下降至11.5％。
“这主要是由于个人收入和基于消费的税收收入的基数较窄，估计2018年分别占GDP的2.4％和1.6％，而经合组织经济体分别为8％和7％，”他说。
除了该国税收收入下降外，个人所得税基数也令人担忧。
2017年，该国约占全国总收入的17％，个人所得税的贡献长期以来一直不可持续。
就情况而言，尽管马来西亚有近1500万工作人口，但2016年只有690万人提交了纳税申报表。其中，只有227万人实际上在税收优惠后缴税。
该国人口老龄化进一步加剧了这种情况。
由于马来西亚预计到2030年将成为一个老年国家，其中15％的人口将由老年人组成，政府必须找到其他税收来源来支持该国未来的需求，例如社会保障，基础设施支出等。
Axcelasia Inc董事长Veerinderjeet Singh表示，IRB采用数据分析和更严格的法律执行可以使该机构进入一个利润丰厚但尚未探索的领域 – 非正规或影子经济。
“据信，马来西亚的非正规经济价值占GDP的30％。这个经济领域大多是免税和不受监管的，这使得大部分收入都在这里取消。
“如果政府可以获取更多有关非正规经济的信息，它可以让政府对它们征税，并提高税收，”Veerinderjeet说，他也是财政部设立的税务改革委员会的成员。
亚洲开发银行贸易和区域合作首席经济学家Jayant Menon表示，马来西亚财政困境的长期解决方案在于重新引入广泛的消费税。
返回GST：Jayant认为，在重新引入基础广泛的消费税时，马来西亚财政困境的长期解决方案。
他敦促政府重新引入商品和服务税（GST），并将民联政府废除的税收描述为“糟糕的经济学”。
“你可以随心所欲地称呼它，但需要从基于收入的税收转向基于支出的税收来源。这种转变将大大有助于捕捉非正规经济的贡献，“Jayant表示。
他还指出，商品及服务税将解决与双重制度相关的扭曲，该制度为大多数人提供差别待遇和相关的所得税豁免。
“简而言之，基于支出的税收比基于收入的方法更难以逃避和操纵。虽然这是一种累退税，但几乎每个人都必须支付，无论收入，种族或宗教，“Jayant说。
审查税收
自今年5月前所未有的选举胜利上任以来，民联政府已着手审查该国的税收政策。
第一步是取消不受欢迎的消费税，并将其替换为销售税和服务税（SST）。
虽然受到许多马来西亚人的欢迎，但从商品及服务税转向社会服务税，导致政府在2019年损失了23亿令吉。
财政部长Lim Guan Eng在2019年预算案的演讲中表示，许多企业和消费者都从消除商品及服务税中受益。
“根据商品及服务税，只有545项物品被评为零，而在SST项下，物品数目的近10倍则获豁免。
“也许，最大的影响是企业，之前有472,000家公司需要收集商品及服务税。相比之下，只有大约10万家公司需要收集SST，这大大减轻了许多中小企业的负担，“他说。
9月，税务改革委员会成立，旨在减少现有的税收差距，解决税收流失问题，并探索新的收入来源。
政府还开始审查现有的救济和税收激励措施，以使其相关并减少泄漏。
探索较少的领域：Veerinderjeet表示，IRB可以利用非正规或影子经济。
在2019年预算中引入的税收措施包括从2019年开始的第五年后对房地产处置进行修订的房地产收益税率。
对于公司和外国人来说，税率从5％增加到10％，而对于马来西亚人来说，税率已经提高了5％。
“然而，价格低于20万令吉的低成本，低中等成本和经济适用房将被免除，”林说。
转让价值超过1百万令吉的物业的印花税也由3％增加至4％。
与此同时，从2019年4月1日开始，每升40仙也引入了“糖税”。
对含有每100毫升饮料超过5克的糖的非酒精饮料，以及每100毫升饮料中含有超过12克的添加糖的水果或蔬菜汁，将征收关税。
展望未来，世界银行的记录建议政府考虑以减税和奖励的形式减少税收支出。
“例如，目前，有超过100种不同类型的激励措施可以吸引马来西亚的投资，而在过去几年中，税收成本估计约占政府总税收收入的6％至9％。
“世界银行的调查显示，在缺乏这些激励措施的情况下，五分之四的外资企业仍然会在马来西亚投资。因此，有很多冗余，“他说。
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